Что такое залог имущественных прав
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое залог имущественных прав». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для обеспечения возврата кредита банк вправе принимать в залог не только имущество. Предметом залога могут быть имущественные права. Рассмотрим, на что обратить внимание банку при приеме в залог имущественных прав.
Прием банком в залог имущественных прав: на что обратить внимание
Общая информация о залоге имущественных прав
Предметом залога могут быть следующие виды имущественных прав:
— права требования. Как правило, право требования следует из обязательства, по которому залогодатель является кредитором. Например, предметом залога может быть право залогодателя — поставщика требовать уплаты денежных средств за товары, отгруженные им покупателю по договору поставки; право требовать передачи вещи по договору купли-продажи;
На заметку
В залог не могут передаваться требования, неразрывно связанные с личностью кредитора. В частности, требования об алиментах, о возмещении вреда, причиненного его жизни или здоровью .
На заметку
Залог имущественного права (требования), удостоверенного ценной бумагой, осуществляется путем обременения залогом этой ценной бумаги .
При приеме в залог права нужно проверить его принадлежность залогодателю. Для этого нужно изучить документы, которые подтверждают правомочия залогодателя: гражданско-правовые договоры, накладные, свидетельства о праве собственности, акты приемки-передачи основных средств, другие документы.
На заметку
Предметом залога не могут быть права, уступка которых другому лицу запрещена законом .
Особенности договора залога имущественного права
Форма договора залога имущественных прав, его существенные условия — такие же, как в договоре залога имущества.
Справочно
О приеме банком в залог имущества см. статью «Прием банком в залог имущества: на что обратить внимание»
Вместе с этим при заключении договора залога имущественных прав нужно обратить внимание на некоторые особенности:
В договоре можно перечислить обязанности залогодателя, за неисполнение которых банк вправе требовать в судебном порядке перевода на себя заложенного права (требования) независимо от наступления срока исполнения обеспеченного залогом обязательства, при условии, что заложенное право (требование) не прекращено :
— не совершать уступки заложенного права (требования);
— не совершать действий, влекущих прекращение заложенного права (требования) либо уменьшение его стоимости;
— принимать меры, необходимые для защиты заложенного права (требования) от посягательств со стороны третьих лиц.
Особенности приема в залог права требования
В залог банку, как правило, предлагаются права требования денежных средств: сумм, которые причитаются залогодателю по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам аренды, лизинга, поставки. Это не обязательно право требования уплаты дебиторской задолженности. Передать в залог можно права требования и разовых, и периодических не просроченных платежей. Например, право требовать оплату товаров; право требовать уплаты арендной платы и др. Нужно обратить внимание на момент, с которого возникает право требования денежных средств.
На заметку
Обязанность сторон договора залога права требования информировать о таком залоге должника не предусмотрена законодательством. Однако для обеспечения исполнения договора залога рекомендуем предусмотреть в нем порядок информирования должника о том, что по требованию банка обязательство нужно исполнить не контрагенту, а банку.
Особенности приема в залог вещных прав
К вещным правам, которые могут передаваться в залог, относятся в частности права залогодателя на имущество: право собственности, в том числе право на долю в праве собственности, право аренды, залога и др.
Особенности приема в залог исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности
Например, предметом залога могут быть:
— имущественные права, удостоверяемые патентом ;
На заметку
Договоры залога имущественных прав, удостоверяемых свидетельством на товарный знак, нужно зарегистрировать в Государственном реестре лицензионных договоров, договоров уступки и договоров залога прав на объекты интеллектуальной собственности Республики Беларусь .
Второй документ, который обеспечивает возврат денег по долгу, — это договор займа. В нем тоже, как и в расписке, указывают ФИО, данные паспорта и адреса регистраций по месту жительства сторон. Сумма и срок договора обязательно записываются цифрами и расшифровываются прописью. Прописываются условия полного и частичного досрочного погашения, а также размер процентной ставки по займу. В пункте про проценты рекомендуется указать условия возможного снижения ставки при условии возврата денег раньше установленного срока.
Специалисты по займовым договорам рекомендует указать и орган судебной власти, в который будет обращаться кредитор в случае необходимости.
Одним из необходимых пунктов — это способ погашения займа. Осуществлять погашения можно, как наличные средствами, так и переводом на карту или расчетный счет. Если расчет будет безналичным, то указываются реквизиты для совершения операций.
В документе надо фиксировать и факт передачи денежных средств, когда это происходит в наличной форме.
В договоре займа должен быть раздел про штрафные санкции. Необходимо указать, какие пени будет обязан выплачивать должник при нарушении сроков.
Чтобы договор имел юридическую силу, его надо подписывать в соответствующей форме. Если сумма займа превышает 10 тысяч рублей, то допускается только письменная форма.
Внимание! Когда в договоре прописана процентная ставка, то кредитору придется заплатить 13% подоходного налога.
При подписании документа могут присутствовать два свидетеля, которые подтверждают совершение сделки.
Также рекомендуется нотариальное заверение. Присутствие нотариуса при сделке гарантирует, что стороны договора совершали свои действия добровольно и в дееспособном состоянии. Соответственно, в будущем заемщик уже не сможет сослаться на то, что его вынудили на получение долга или, он не понимал, что делает.
К тому же нотариальная форма заключения отношений позволяет совершить взыскание денежных средств без привлечения органов судебной власти. В случае, если займодатель не получит деньги в указанный срок, он может обратиться к нотариусу за исполнительной надписью. После проставления соответствующей отметки можно обращаться сразу же к судебным приставам.
Чаще всего одалживание денег между друзьями или близкими родственниками не предусматривает выплату процентов. Но такой вариант займа тоже возможен и этот вопрос регулируется нормами Гражданского кодекса РФ. Размер процентной ставки, согласно законодательству, устанавливается по решению сторон и прописывается в обеспечивающем документе.
Если размер процентов не указан, то кредитор имеет право получить сумму, которая рассчитывается по ставке рефинансирования на момент полного погашения долга или его части. Расчет осуществляется с учетом места проживания кредитора или адреса нахождения, если заимодавцем является юридическое лицо.
Также рекомендуется на момент оформления документов обсудить вопрос снижения процентов на случай досрочного возврата денег.
Устанавливать неоправданно завышенную ставку по процентам тоже не стоит, потому что в таком случае договор легко может быть признан недействительным из-за кабальных условий.
Налог на добавленную стоимость
При реализации предмета залога с торгов залогодатель обязан начислить НДС в установленном порядке. Это следует из пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ. Исключением из данного общего порядка является имущество, реализация которого не облагается НДС в соответствии со ст. 149 НК РФ.
При реализации предмета залога из-за неисполнения обеспеченного залогом обязательства налоговая база по НДС определяется исходя из цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному в ст. 40 НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога (п. 2 ст. 154 НК РФ).
Примечание. Объект обложения НДС при реализации заложенного имущества возникает не у залогодержателя, а у залогодателя (за исключением ломбардов). Конечно, при условии, что залогодатель — плательщик НДС.
Пример 6. ООО «Сириус» 1 сентября 2008 г. приобрело у ЗАО «Титан» товары на сумму 472 000 руб. (в том числе НДС — 72 000 руб.) с отсрочкой платежа на один месяц. В договоре поставки закреплено, что обеспечением исполнения обязательства по оплате товаров является автомобиль, принадлежащий ООО «Сириус» на праве собственности. В договоре о залоге автомобиль оценен в 600 000 руб. Предмет залога остается у залогодателя (ООО «Сириус»), который должен застраховать его от рисков утраты и повреждения. Договор страхования заключен на срок с 1 по 30 сентября 2008 г., страховая премия по договору — 30 000 руб. Залогодатель использует автомобиль в производственной деятельности. В бухгалтерском и налоговом учете ООО «Сириус» применяет линейный метод начисления амортизации, установленный срок службы автомобиля — 40 месяцев (основное средство отнесено к третьей амортизационной группе).
Первоначальная стоимость автомобиля — 560 000 руб., на момент заключения договора залога была начислена амортизация в сумме 42 000 руб. Поскольку автомобиль продолжает использоваться в производственной деятельности ООО «Сириус» во время нахождения его в залоге, вплоть до реализации ежемесячно по этому объекту начисляется амортизация в размере 14 000 руб. (560 000 руб. : 40 мес.). Доходы и расходы ООО «Сириус» определяет методом начисления.
В установленный договором поставки срок ООО «Сириус» не выполнило обязательство по оплате товаров. По договору поставки за просрочку оплаты полученных товаров данная организация признала штраф в сумме 20 000 руб., предъявленный поставщиком — ЗАО «Титан». На залог было обращено взыскание, и он был продан с публичных торгов 29 декабря 2008 г. за 590 000 руб. (в том числе НДС — 90 000 руб.). Залогодержатель из суммы выручки от реализации предмета залога на торгах удержал общую сумму задолженности ООО «Сириус» — 492 000 руб. (472 000 руб. + 20 000 руб.). Оставшаяся часть выручки — 98 000 руб. (590 000 руб. — 492 000 руб.) поступила на расчетный счет ООО «Сириус» 31 декабря 2008 г.
В бухгалтерском учете ООО «Сириус» нужно сделать записи, связанные с реализацией предмета залога:
29 декабря 2008 г.
Обязательные условия договора залога
Без указания обязательных условий договор признается недействительным. Такими условиями являются:
- наименование документа с указанием даты и места совершения действий;
- паспортные данные сторон;
- описание предмета договора;
- срок действия соглашения;
- ссылка на договор займа (реквизиты документа);
- обязанности сторон;
- порядок разрешения споров;
- подписи сторон.
Важно учесть, что предметом залога может быть не любое имущество. Если в залог будет предоставлена недвижимость, предоставление которой в качестве обеспечения невозможно по закону, договор также признается недействительным.
Таким имуществом является:
- изъятое из оборота;
- аварийное или ветхое;
- не принадлежащее залогодателю на праве собственности;
- обремененное арестом или другим обязательством.
В остальных случаях препятствий для оформления документов нет.
Как правильно оформить залог в качестве обеспечения обязательства
Что может быть предметом залога? Как залогодержателю удовлетворить требования, обеспеченные залогом? Ответы — в статье.
Вопрос: Предприятие «А » должно нашему предприятию ООО ПСТ 1000 000р. за поставленный товар.
Рассчитывается предприятие А с нами плохо, поэтому наши руководители пришли к следующему: Руководитель предприятия А желает дать в залог как обеспечение того что в будущем все равно рассчитается с нами личное свое имущество в залог, конкретно-автомобиль. Вопрос: как нам правильно это оформить, какими документами?
Ответ: Договор о залоге должен быть оформлен письменно. В договоре укажите предмет залога, его стоимость, размер и срок исполнения обязательства, обеспеченного залогом. Можете предусмотреть порядок реализации заложенного имущества.
Заложенное имущество остается у залогодателя, если иное не предусмотрено договором. Она вправе им пользоваться, если иное не указано в договоре о залоге. Если предмет залога передается залогодержателю, то он вправе им пользоваться только в случаях, предусмотренных договором. При этом он обязан регулярно представлять залогодателю отчет об использовании заложенного имущества.
- Организация-залогодержатель обязана застраховать заложенное имущество, если оно передается непосредственно ей.
- Если предмет залога находится у залогодержателя, то при надлежащем исполнении обеспеченного залогом обязательства он обязан вернуть заложенное имущество залогодателю.
- Имущество, полученное в залог, нужно отразить за балансом в оценке, предусмотренной договором о залоге.
- Обоснование
2.1. Заимодавец ……………………………………………………………..…………Заемщику
(передает сумму займа наличными / перечисляет сумму займа на указанный Заемщиком банковский счет)
в срок до «……» …………………. 20….. г.
2.2. Предоставляемый Заимодавцем заем является беспроцентным. За пользование займом проценты (плата) не взимаются.
Заёмщик обязуется возвратить сумму займа единовременно до «….»………………. 20…. г.
……………………………………….… ………….………………………………(ф.и.о. полностью) (ф.и.о. полностью)
……………………………………….… ………….………………………………(подпись) (подпись)
Зачем нужен договор залога недвижимости?
Договор займа между физлицами с залогом недвижимости может быть оформлен так же, как и между физлицом и финансовым учреждением. В любом случае, заемщик и залоговое имущество должны соответствовать требованиям кредитора. Однако вариант заключения сделки по предоставлению займа между гражданином и юрлицом более распространен.
Договор займа с залогом недвижимости необходим, чтобы зафиксировать сумму денежных средств, которая будет передана гражданину, а также обозначить условия, на которых будут исполняться долговые обязательства.
Иными словами, документ служит гарантом возвращения кредита. Если предоставленные средства не будут выплачены, то это послужит поводом для их принудительного взыскания, в том числе и взыскания залогового имущества.
В таком случае гражданин полностью или частично сможет погасить сумму требований кредитора.
Помимо прочего договор залога недвижимого имущества служит основанием предоставления кредита физлицу на более выгодных условиях (под низкие проценты или на длительный срок).
Поля, которые нужно заполнить
Помимо личной информации, заполняя документ, подтверждающий факт залога имущества, требуется указать:
- номер и дату составления кредитного договора;
- лицо, предоставившее денежные средства;
- общая сумма кредита;
- срок возврата;
- имущество, которое было заложено для обеспечения погашения задолженности.
Обязательно должно быть указано, во сколько оценивается заложенное имущество. Оно необходимо для того, чтобы в случае не погашения кредита, заимодавец мог возместить понесенные убытки за счет его продажи.
Документ оформляется в двух экземплярах. Причем в нем указывается, кому именно он вручается. Завершается оформление тем, что указывается контактная информация сторон:
- юридический адрес;
- паспортные данные;
- ИНН, КПП, банковские счета;
- телефон.
Если договор не будет подписан представителями сторон и заверен печатями, то никакой законной силы он иметь не будет.
имущества (квартиры)г. «» 2023 г.Гр. , паспорт: серия , № , выданный , проживающий по адресу: , именуемый в дальнейшем «Залогодержатель», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Заемщик-Залогодатель», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:
Договор залога – это документ гражданско-правового характера, в соответствии с которым кредитор имеет право возврата предоставленных им кредитных средств путем продажи имущества, выступающего в качестве залога, в случае если заемщик не исполняет условия взятого на себя обязательства. Сторонами по договору залога являются залогодержатель (кредитор) и залогодатель (заемщик). Залогодержатель имеет преимущественное право на возвращение предоставленных заемщику средств перед другими кредиторами. Если залоговое имущество застраховано, то кредитор также имеет преимущественное право возмещения убытков за счет страховой суммы в независимости от того, на кого был оформлен страховой полис.
Залог, как таковой, возникает либо в силу закона, либо на основании договора залога, который составляется в качестве дополнения к основному договору (например, к договору купли-продажи недвижимого имущества (ипотека)). Залогодателем может выступать лицо, обладающее правом собственности на залоговое имущество. Им может быть как непосредственно заемщик, так и третье лицо. Залоговый договор может быть составлен с условием передачи залогового имущества кредитору, а также без него. Если в качестве залога выступает имущество по договору ипотеки или товары, находящиеся в обороте, то их передача договором не предусматривается и не осуществляется.
Бланк залогового договора должен содержат следующие данные:
Если в качестве залога выступает недвижимое имущество, то договор подлежит обязательной государственной регистрации. При этом должно быть соблюдено условие, что земельный участок, на котором расположено недвижимое имущество, передается в залог вместе с ним. Согласно действующему законодательству РФ, предмет залога может быть перезаложен. При этом права требования нового залогодержателя удовлетворяются во вторую очередь.
Договор залога имущественных прав, залог торговой марки
Под залогом имущественного права подразумевается залог права требования по обязательству (ст. 358.1–358.8 ГК РФ). Условия сделки должны включать следующие сведения (ст. 358.3 ГК РФ):
Целесообразно также возложить на залогодателя обязанность уведомить его должника о залоге (ст. 358.4 ГК РФ), предусмотреть меры на случай уступки прав третьим лицам (например, необходимость согласия залогодержателя), оспаривания прав залогодателя, нарушения им встречных обязательств. Идентификатором для реестрового уведомления может выступать, к примеру, номер исходного договора.
Залог торговой марки возможен при условиях:
Также при составлении соглашения о залоге торговой марки нужно учитывать специальные нормы (например, ст. 1486 ГК РФ) и установить меры на случай прекращения ее охраны в результате отказа правообладателя, по решению суда или по другим причинам.