Ставки сборов и таможенных пошлин при импорте и экспорте в 2022 году

Ставки за таможенные сборы в 2021: удобная таблица

• Гуманитарная помощь;
• Медицинские изделия, сырье и материалы для протезно-ортопедических изделий;
• Ценности культуры, приобретенные государственными органами или полученные в дар;
• Техническое оборудование, аналоги которого не выпускаются на территории России;
• Необработанные алмазы;
• Валюта, ценные бумаги и некоторые прочее.

В отношении остальной продукции ставка НДС составляет 20%. Таможенный калькулятор поможет рассчитать процентную ставку НДС с учетом категории товара.

В отличие от таможенной пошлины, акциз применим только к нескольким категориям ввозимых товаров.

• Алкоголь, этиловый спирт;
• Табачные изделия;
• Автомобильное топливо и масла;
• Легковые автомобили, мотоциклы и другие товары.

В калькуляторе компании «NTN» при выборе данных товаров выдается информация о размере акциза.

Налоговые ставки в РФ представлены фиксированными платежами, исчисляются в рублях за единицу измерения. Сумма взноса зависит от страны производителя и кода ТН ВЭД.

При заключении сделки по внешнеэкономической деятельности помимо таможенных платежей и затрат на логистику необходимо также предусмотреть дополнительные расходы.

• Комиссия банка (конвертация валюты, контроль переводов, регистрация уникального номера контакта);
• Сертификация товара (получить необходимую информацию нужно еще до ввоза);
• Хранение на складе (тарификация за хранение может значительно варьировать в зависимости от локации).

Калькулятор поможет вам самостоятельно понять из чего
формируется себестоимость поставки товара на импорт
или на экспорт, включая таможенные платежи и
логистику. Хотите узнать точную сумму расходов,
обратитесь за помощью к специалистам компании «NTN».

Экспортным НДС принято считать налог, который возникает при реализации товаров за пределы РФ. Экспортируя товар, налогоплательщик применяет ставку 0%, что фактически освобождает его от уплаты налога по таким операциям. Но если в отведенный нормами НК РФ период обосновать указанную ставку не удалось, НДС придется уплатить в бюджет.

Порядок учета оплаченного НДС по неподтвержденным экспортным операциям отражен в статье «Минфин пояснил, когда уменьшать прибыль на НДС, уплаченный по неподтвержденному экспорту».

С 2018 года применение ставки 0% при экспорте необязательно. От ее использования можно отказываться. Об этом – в материале ««Нулевая» ставка НДС стала необязательной».

При осуществлении «внешних» отгрузок необходимо учитывать нормы ст. 170 НК РФ по ведению раздельного учета облагаемых и необлагаемых операций.

Для того чтобы понять, как осуществляется такой вид учета, советуем вам ознакомиться с темой «Как осуществляется раздельный учет НДС при экспорте?».

При реализации продукции за рубеж выделяют 2 направления отгрузок:

• в страны ЕАЭС;
• прочие иностранные государства.

Об НДС в сделках с контрагентами-иностранцами читайте в статье «Возможна ли нулевая ставка НДС, если иностранный покупатель — физлицо?».

Ставки сборов и таможенных пошлин при импорте и экспорте в 2020 году

Из-за существования разных видов таможенных пошлин, их расчет представляется особенно сложным. Различают следующие виды таможенных пошлин: адвалорные, специфические, комбинированные и сезонные.

Адвалорная таможенная пошлина – представляет собой определенную ставку в % выражении, в этом случае пошлина будет равняться проценту от стоимости товара.

Специфические пошлины — размер данной пошлины будет напрямую зависеть от количества ввозимого или вывозимого товара на территорию Таможенного Союза. Расчет специфической пошлины представляет собой произведение фиксированной суммы на количество единиц товара.

Комбинированные пошлины — в данном случае рассчитывается несколько видов таможенных пошлин, но оплачивается та сумма, которая оказалась больше.

Сезонные пошлины — применяются при рассчете таможенной пошлина на сезонные товары, ставка будет зависеть от времени года, когда ввозят или вывозят товар.

Главным документом при определении вида и размера таможенной пошлины является база кодов ТН ВЭД, при этом в зависимости от страны происхождения товара пошлина может браться в размере 75%, 100% или 200%.

Страна происхождения товара — это страна, в которой был произведен товар либо был в значительной степени переработан.

• 0% — размер пошлины для наименее развитых стран;
• 75% — размер пошлины для развивающихся стран;
• 100% — размер пошлины для стран с режимом наибольшего благоприятствования;
• 200% — размер пошлины для стран, с которыми не установлен режим благоприятствования.

Налогом на добавленную стоимость облагаются только те товары, которые вывозятся с территории России. В зависимости от вида продукции размер налога может быть 0%, 10%, 18% и 20%.

Что такое сбор за таможенное оформление и сопровождение?

Прежде всего, все аспекты международных торговых взаимоотношений на современном этапе регулируются Таможенным Кодексом России. Ст. 72 ТК РФ рассматривает таможенные сборы в качестве обязательных платежей, взимаемых органами таможенной службы за определённые действия, связанные с пропуском через границу товаров и услуг:

• Таможенные сборы за таможенное сопровождение груза;
• Иные процедуры, предусмотренные ТК РФ и нормативной базой стран, являющихся членами Таможенного союза.

Законодательство государств, которые входят в Таможенный союз солидарно устанавливают ставки и виды сборов. Согласно ст. 72 ТК размеры таможенного сбора не превышает уровня совокупной стоимости затратной части таможенного органа, проводящего определенные действия в отношении объекта, на который устанавливается сбор.

Кодекс и нормативные документы стран — участниц Таможенного союза определяют:

• плательщиков таможенного сбора,
• сроки внесения сборов,
• порядки и правила их начисления,
• процедуры по возврату, зачёту и взысканию.

Назначение вывозных таможенных пошлин

Вывозные таможенные пошлины — это разновидность пошлин, которые уплачивается при вывозе продукции. Их основные функции: пополнение государственного бюджета и стимулирование экспорта. Данные пошлины не платятся за иностранные грузы. Читайте здесь о ставках ввозных таможенных пошлин. Эта информация пригодится импортёрам.

Вывозные сборы, как правило, представляют собой временную меру, необходимую для управления торговыми балансами государства. Назначаются в качестве пошлин за некоторые виды сырья, предметов старины, произведений искусства.

Ставки вывозных таможенных пошлин устанавливаются правительствами стран, вступивших в Евразийский экономический союз. Правила исчисления пошлин прописаны в Таможенном кодексе Таможенного союза. В том случае, если произошла ситуация, о которой нет сведений в Таможенном кодексе, вступает в силу законодательство страны.

Оформление таможенной процедуры экспорт товаров и грузов

Наша компания «Универсальные Грузовые Решения» является таможенным брокером и проводит оперативное оформление таможенной процедуры экспорт товаров и грузов на любых таможнях Российской Федерации:

• В аэропортах
• В морских портах
• На ж/д станциях
• На грузовых автомобильных терминалах – СВХ
• Почтовых экспресс отправлений

При необходимости проводим таможенное оформление товаров в любых других таможенных процедурах!

Работаем с любыми участниками ВЭД:

• Физическими лицами
• Юридическими лицами
• Индивидуальными предпринимателями

Мы ежедневно проводим экспортное оформление в таможнях России!

Документы и информация для таможенного оформления
экспорта (ЭК 10) из России грузов и товаров

1. Список документов для регистрации Физического лица в таможне
2. Список документов для регистрации Юридического лица в таможне
3. Список документов для регистрации Индивидуального предпринимателя в таможне
4. Список документов для таможенного оформления «Экспорт»

Таможенный сбор – это финансовые средства, которые оплачивает владелец груза или его официальный представитель за сервис таможенной службы. Платеж распространяется на юридические и физические лица. Сегодня существуют следующие его варианты.

• Платеж за оформление. Эта статья включает средства, призванные компенсировать затраты ФТС на соответствующую процедуру (включает проверки, бланки, учитывает участие дополнительных специалистов).
• Оплата сервиса хранения. Средства вносятся, если участник ВЭД пользовался услугами таможенного складского помещения по собственной воле или в силу обстоятельств проведения процедуры.
• Платеж за сопровождение груза.

Международная торговля – это одна из самых выгодных сфер бизнеса. Поставки в зарубежные государства приносят производителям существенную прибыль, однако всегда сопряжены с оформлением документации и уплатой пошлин. Согласно ФЗ от 03.08.2018 N 289-ФЗ РФ, таможенные пошлины представляют собой обязательные платежи, которые взимаются сотрудниками уполномоченных организаций за реализацию тех или иных действий.

Уплачиваются сборы одновременно с декларированием товаров. Единственное исключение составляют ситуации, когда груз импортируется или экспортируется из стран-участниц союза. Перевозчикам из других государств нужно оплатить пошлины до или одномоментно с подачей декларации, иначе перевозчик не получит разрешения на выпуск продукции за границу или в транзитную зону.

Кстати! Таможенные сборы включают в себя импортные и экспортные пошлины, акциз и НДС, а также др.

Государство достаточно жестко контролирует порядок уплаты обязательных платежей, поскольку именно за их счет формируется одна из основных частей федерального бюджета. Расчет таких сборов – это одна из самых важных статей в ВЭД, которая напрямую воздействует на внутреннюю и внешнюю рыночную цену продукции, а также размер выгоды от ее реализации.

В начале своей деятельности многие предприниматели при заключении контракта или договора не учитывают контрольно-пропускные сборы и опираются исключительно на разницу закупочной цены и конечной стоимости. Из-за этого финальная маржа оказывается совершенно не такой, как предполагалось изначально. Именно поэтому нужно понимать, какие существуют ставки сборов за таможенное оформление.

Что такое таможенные платежи

Под таможенными платежами подразумеваются пошлины, налоги и сборы, которые взимаются с участников ВЭД при перемещении грузов и товаров через границу Таможенного Союза. Импортная и экспортные пошлины, таможенные сборы, акциз и НДС — из этих затрат и формируются таможенные платежи.

Расчет таможенных платежей — это одна из важнейших функций в ВЭД, которая напрямую влияет на стоимость товара на рынке, а также размера прибыли от его реализации. Многие начинающие предприниматели, которые ведут работу в сфере внешнеэкономической деятельности, зачастую не учитывают сумму таможенных платежей. Они опираются только на разницу закупочной цены и рыночной стоимости. В итоге, с учетом издержек на таможне, финальная маржа оказывается не такой большой, на какую рассчитывал предприниматель. А в отдельных случаях, можно оказаться в минусе. Поэтому очень важно учитывать размеры таможенных платежей, еще до заключения сделки и принимать во внимание это при составлении контракта и стоимости товара. Без должного опыта, это очень сложная задача, решить которую может помочь опытный таможенный брокер.

Данный налог платится как при импорте, так и при экспорте. Существует несколько категорий этого платежа. Основной его вид — сбор за оформление взимается всегда, при подаче декларации. Его величина напрямую зависит от стоимость товара.

Похожие записи:

• Подробная инструкция, как оформить дарение квартиры в 2023 году
• Переоформление договора электроснабжения при смене собственника
• Статья за оскорбление личности: наказание в 2020 году по статье 130 УК РФ