Совмещение статуса ИП с основной работой: тонкости законодательства

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Совмещение статуса ИП с основной работой: тонкости законодательства». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С начала 2017 ИП не обязаны регистрироваться в ПФР, даже после найма работников. Все нужные сведения о новых наёмных сотрудниках предпринимателя Пенсионный фонд получает от налоговой испекции и высылает уведомление на почтовый или электронный адрес ИП. В уведомлении указываются данные для оплаты пенсионных взносов.

После приема на работу сотрудников, у вас возникает необходимость оплачивать за работников пенсионные взносы на счет налоговой инспекции. ФНС самостоятельно распределяет платежи между фондами.

Поскольку регистрация в ПФР отменена, то и ответственности за отсутствие такой регистрации нет. Однако если вы приняли на работу хотя бы одного сотрудника, а взносы за него не начали платить, ответственность вам может грозить. Поэтому, заключая с работником договор, сразу выясните, какие взносы перечислять, какие отчеты подавать и в какие сроки.

Встать на учет в ФСС можно разными способами:

• Обратиться в территориальное отделение ФСС по месту прописки. Регистрация занимает 3 рабочих дня,
• Подать документы через МФЦ. Срок регистрации увеличивается на время передачи документов из МФЦ в ФСС,
• Осуществить электронную регистрацию через портал Госуслуг. Она занимает 3 рабочих дня,
• Отправить документы почтой. Срок регистрации увеличивается на время пересылки. Отправляйте ценное письмо с описью вложений.

Любая должность вводится на основе штатного расписания (ШР). ИП сам решает, какое количество работников ему нужно и сам определяет размер вознаграждения. Речь идет только о сотрудниках, работающим по ТД. Форма ШР может быть любой, но должна обязательно содержать информацию о:

• наименовании работодателя;
• номере и дате документа;
• периоде начала действия ШР;
• общем количестве единиц в штате;
• наименовании структурного подразделения;
• наименовании должности;
• количестве единиц по должности;
• об окладах, надбавках, общей сумме выплат по должности.

Как ИП оформить договор с сотрудником на полставки?

В целом, ТД с таким работником составляется по общим правилам, но существуют следующие нюансы:

1. Режим труда и отдыха. Если сотрудник работает менее четырех часов в день, то обеденный перерыв можно не устанавливать. В остальных случаях он стандартный, то есть, составляет от 30 минут до 2-х часов.
2. Количество рабочих часов в неделю. Если общая норма рабочего времени составляет сорок часов в неделю, то на полставки человек будет работать двадцать часов. ИП может уточнить время выполнения сотрудником должностных обязанностей, например, 5 дней в неделю по 4 часа в день, а также установить точное время, к примеру, с 13 до 17 часов. Можно определить рабочий график менее 5 дней в неделю, но с большим количеством затраченных часов.
3. Размер оклада. В ТД надо указать полный размер оклада согласно штатному расписанию, а также то, что оплата производится пропорционально времени, отработанному сотрудником. К примеру: «Работнику устанавливается ежемесячный оклад в размере 50 000 рублей. Заработная плата начисляется, исходя из отработанного времени».

Если вы нанимаете на работу сотрудника, порядок действий должен быть такой:

1. С работником необходимо заключить договор. Это может быть, как трудовой договор, так и гражданско-правовой. Например, авторский, заказа, подряда и т.д.
2. При заключении трудового договора работодатель обязан отчислять взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФР и на медицинское страхование в ФОМС.
3. Взносы на травматизм и оплату больничных (в ФСС) отчисляют только при заключении трудового или гражданско-правового договора, в котором явно указано, что эта ответственность лежит на ИП.
4. Обращаться в ПФР и регистрироваться там в качестве работодателя не нужно. С 1 января 2017 года данные туда поступают из налоговой автоматически. Для уплаты взносов индивидуальный предприниматель использует номер, который ему выдали в момент регистрации в ФНС. Ответственность за отсутствие регистрации в ПФР не предусмотрена. Она наступит, если вы примете на работу сотрудника и не будете платить за него взносы.
5. После принятия на работу сотрудника ИП обязан зарегистрироваться в ФСС.

Снятие с учета в качестве работодателя

В ситуации, когда предприниматель расторгает последний трудовой или гражданско-правовой договор и не планирует в дальнейшем трудоустраивать работников, он имеет право сняться с учета в ФСС в качестве страхователя. Сделать это можно такими же способами, как и при постановке на учет. Необходимыми документами являются заявление (Приложение № 2 от 22.04.2019 г. № 215 к административному регламенту ФСС), копия приказа об увольнении или соглашения о расторжении трудового договора. Снятие с учета производится в течение 14 дней, в результате предпринимателю выдается решение о снятии с учета.

Снятие с учета в налоговой инспекции и Пенсионном фонде законодательством не предусмотрено.

Таким образом, прием работника для предпринимателя – достаточно трудоемкое и затратное дело. Помимо ежемесячной оплаты страховых взносов и сдачи обязательной отчетности, работодатель может быть проверен Трудовой инспекцией, Пенсионным фондом или Фондом социального страхования.

Перечень документов для устройства на работу в 2023 году

Чтобы работодатель правильно устроил прием на работу новичка, он должен получить все необходимые документы для трудоустройства. При этом некоторых бумаг может не оказаться на руках у нового сотрудника. Это возможно, если он устраивается на работу в 2023 году впервые, и у новичка нет обычного опыта работы.

Какие документы и сведения нужны при приеме на работу в 2023 году — важный перечень и условия:

1. Документ, удостоверяющий личность. Для совершеннолетнего работника таким документом является гражданский паспорт. Если гражданин оформлен на работу и не достиг 14-летнего возраста, то предоставляют свидетельство о рождении. Если у человека нет общегражданского паспорта, он вправе предоставить другой документ, удостоверяющий его личность. Например, справку, выданную на период оформления нового паспорта.
2. Сведения о трудовой деятельности. Это трудовая книжка (бумажный бланк), или сведения о трудовой деятельности (ЕТК). Данная информация предоставляется только сотрудниками с опытом работы. Трудовые документы при приеме на работу впервые в 2023 году не предоставляются. Работодатель сам устроит на новую работу новичка без опыта работы.

Нужна ли регистрация ИП как работодателя в фондах?

C 2017 года администрирование взносов передали в ФНС. В связи с этим регистрация предпринимателей в отделениях ПФ остановлена. Теперь это производится на основании сведений, передаваемых из ЕГРИП. При регистрации предпринимателя налоговая сама передаст сведения о нем в фонд, и автоматически получит номер. Его, в дальнейшем, можно будет посмотреть в выписке по предпринимателю из ЕГРИП.

Регистрация в медстрахе происходит автоматически.

А вот регистрация ИП в ФСС в качестве работодателя происходит по старому сценарию. Сделать это нужно самостоятельно, не позднее 30 дней с момента заключения первого трудового соглашения с наемным работником. В отделение соцстраха нужно предоставить: заявление, копию паспорта ИП и копию трудовых книжек или договоров нанятых сотрудников. Причем сделать это можно как при личной явке, так и воспользовавшись сайтом «Госуслуги».

После подачи пакета документов, фонд в срок 3 дней присваивает номер и в бумажном либо электронном виде выдает уведомление.

Как подготовиться к обучению до 1 марта 2023 года

На предприятии необходимо оборудовать места для обучения персонала. Норматив по количеству мест обучения работников — не менее одного на 100 работников, которым необходимо проведение обучения по охране труда. Прежде всего, само рабочее место может стать рабочим местом. Например, при обучении работников безопасным методам и приемам выполнения работ, местом обучения для станочников может стать станок в цехе, на котором работники будут учиться правильному размещению инструмента и сырья. Для обучения по охране труда сварщиков таким местом обучения может стать один из сварочных постов. Однозначно, что места для обучения по охране труда должны быть эталонными с точки зрения охраны труда, гигиены, технологической дисциплины.

Пример: В организации ООО «Ромашка» трудится 622 человека. Из них 118 человек работают в офисе, а остальные – на производстве. Офисники освобождены от обучения по охране труда, и с ними подготовка по охране труда проводится в форме вводного инструктажа. Следовательно, расчет количества мест для обучения рассчитывается из числа только работников на производстве (622 – 118 – 504. По правилам округления, получается, что в ООО «Ромашка» нужно оборудовать 5 мест для обучения.

Одним из таких мест работодатель приказом назначил актовый зал, вторым местом – кабинет охраны труда, и три места – у фрезеровочного станка, на сварочном посту и на складе хранения технических жидкостей. Каждое из этих пяти мест обучения оснащены необходимым инструментом, оборудованием, обеспечены нормативными правовыми актами, учебно-методическими материалами и материалами для проведения проверки знания требований охраны труда, информационно-справочными системами, обеспечивающими освоение работниками программ обучения по охране труда и прохождение проверки знания требований охраны труда в полном объеме.

Необходимо напомнить, что процесс обучения по оказанию первой помощи пострадавшим на производстве должен включать только восемь неотложных состояний. Из этого и рассчитывается состав и количество необходимых учебных пособий, учитывая при этом финансовое положение работодателя.

В компании должны быть лица, которые будут проводить обучение по охране труда. На предприятии должно быть не менее 2 лиц, проводящих обучение по охране труда, в штате организации или специалистов, привлекаемых по договорам гражданско-правового характера. Для обучения внутри организации оказанию первой помощи, необходимо подготовить двух инструкторов. Это может быть сам специалист по охране труда, а также работники, которые проводят инструктажи на рабочем месте. Обучение инструкторов оказания первой помощи проводится в учебном центре, стоит недорого, обычно за два дня инструкторы обучаются оказанию первой помощи, получают об этом удостоверение.

После получения такого удостоверения нужно издать приказ, о том что указанные работники назначаются ответственными за обучение работников по первой помощи. Если у организации есть такая возможность, то заключается договор ГПХ с организацией или ИП, прошедшими аккредитацию по охране труда на проведение обучения по первой помощи или по охране труда. Обычные физлица без аккредитации такое обучение проводить не вправе.

Важно! Физическое лицо, не являющееся аккредитованным в Минтруде индивидуальным предпринимателем, или работником организации, оказывающей услуги по аусорсингу в организациях, не превышающих 50 рабочих, не может проводить ни один вид обучения по ОТ. Это следует из пункта 11 Правил обучения от 24.12.2021 № 2464.

В компании должна быть комиссия по проверке знания требований охраны труда. Ее наличие должно быть регламентировано приказом, положением о комиссии, приведенным в вашем Положении о системе управления охраной труда, копиями протоколов проверки знаний требований охраны труда на членов комиссии.

В пункте 98 новых правил обучения указано, что при организации обучения по охране труда допускается использовать в качестве мест обучения по охране труда рабочие места работников, оснащенные необходимым оборудованием, обеспеченные нормативными правовыми актами, учебно-методическими материалами и материалами для проведения проверки знания требований охраны труда, информационно-справочными системами, обеспечивающими освоение работниками программ обучения по охране труда и прохождение проверки знания требований охраны труда в полном объеме.

Как повысить свои шансы на одобрение субсидии

У каждого центра занятости есть свои критерии, на которые они опираются при рассмотрении поступивших заявок. Чтобы защита бизнес-плана прошла успешно идея предпринимателя должна соответствовать одному или нескольким условиям:

• она должна быть оригинальной и конкурентоспособна;
• продукт или услуга должны быть востребованы в регионе;
• проект относится к социально значимым (например, реализован в области медицины, спорта или образования), учитывает интересы молодежи или имеет инновационный характер — такие проекты государство поддерживает особенно охотно;
• бизнес-план предполагает создание новых рабочих мест (в том числе, для инвалидов);
• получатель вносит крупные инвестиции из собственных средств (соотношение собственных и привлекаемых средств должно составлять примерно 1:2 или 1:3);
• проект содержит расчет окупаемости, который доказывает его экономическую эффективность и быстрый возврат государственных вложений (окупаемость должна составлять не более 3-5 лет).

Иногда центры занятости отказываются выделять субсидию на открытие своего дела. Причины могут быть самые разные:

• гражданина сняли с учета по безработице;
• заявитель не соответствует установленным требованиям (например, вышел на пенсию, не достиг 18 лет или является студентом);
• документы содержат недостоверные сведения или исправления, которые не подлежат однозначной трактовке;
• предприниматель не прошел этап защиты бизнес плана;
• проект не представляет интереса для региона: например, предполагает торговлю алкоголем;
• проект не отвечает требованиям: например, не обоснованы расчеты, не соблюдены технические требования, план не предполагает вложений собственных средств и пр.

Основания для отказа должны быть обоснованными.

Не смогут пройти отбор проекты, которые предполагают организацию бизнеса в сферах:

• кредитования и микрофинансирования;
• продажи подакцизных товаров;
• инвестиционной деятельности;
• азартных игр;
• ломбардов.

Размер социальных пособий

В связи с увеличением размера страховых взносов и предельной облагаемой базы планируется, что максимальный размер пособий вырастет к 2025 году в 1,5 раза.

Сейчас, напомним, максимальный размер пособия:

• по временной нетрудоспособности при стаже более 8 лет составляет 78 207 рублей за полный календарный месяц;
• по беременности и родам – ​360 164 рубля за 140 дней;
• по уходу за ребенком до полутора лет – ​31 282,82 рубля за полный календарный месяц. Если у работника заработная плата 150 000 рублей, то он мог бы получить пособие по уходу за ребенком около 60 000 рублей. Но законодатель для всех ограничил предельный размер пособия, независимо от того, какой размер зарплаты.

Новые изменения несколько улучшат ситуацию и работники, зарабатывающие выше среднего, смогут претендовать на более высокие суммы пособий (Таблица 3).

Какие обязанности возникают у ИП при оформлении трудовых отношений с работником

При заключении ТД с работником предприниматель обязан сдавать следующие декларации на сотрудников:

Декларация	Периодичность сдачи	Орган, куда сдается отчет
Среднесписочная численность	Один раз до 25 января следующего за отчетным года	ИФНС
Расчет по страховым взносам	Ежеквартально	ИФНС
Форма 4-ФСС	Ежеквартально	Фонд соц.страхования
Расчет 6-НДФЛ	Ежеквартально	ИФНС
Справки 2-НДФЛ на каждого сотрудника	Ежегодно	ИФНС
СЗВ-М	Ежемесячно	Пенсионный Фонд по месту жительства предпринимателя
СЗВ-СТАЖ	Ежегодно	Пенсионный Фонд по месту жительства предпринимателя

Гражданско-правовой договор с ИП

При найме к себе нового сотрудника только для выполнения разовой задачи вместо трудового ИП нужно оформить договор ГПХ. Причем запись о трудоустройстве исполнителя по договору ГПХ в трудовой не делается.

Договор ГПХ представляет собой соглашение между заказчиком (так, ИП) и исполнителем (новым работником). Так, по договору ГПХ предприниматель вправе нанимать к себе:

• аниматора — для проведения рекламных акций;
• подрядчика — для ремонта офисного помещения;
• программиста — для разработки сайта для ИП.

Порядок оплаты услуг исполнителя по договору ГПХ определяется по соглашению сторон (так, оплата услуг исполнителя и выплата аванса на основании акта приемки выполненных работ).

Исполнитель самостоятельно определяет время работы, которое прописывается в договоре ГПХ. Однако на работника-исполнителя по ГПХ платятся взносы в ПФР 22% и ФФОМС 5,1% (ст. 419 НК РФ). Кроме того, ИП удерживает со своего работника НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ).

Договор ГПХ — срочный. Он закрывается:

• актом оказанных услуг;
• актами выполненных работ;

В итоге по закону оформить работника в ИП можно только официально. При этом в зависимости от вида отношений нужно оформлять один из двух договоров — трудовой или ГПХ. Если же при трудоустройстве вообще не оформлено никаких бумаг, ИП может быть оштрафован на основании ст. 5.27 КоАП РФ.

Кто может зарегистрировать ИП?

Зарегистрировать ИП может практически любой желающий. Существует несколько ограничений: дееспособность будущего предпринимателя не должна быть ограничена законом или судом, он не должен состоять на государственной или военной службе. Если гражданин не достиг 18 лет, он может стать ИП только в одном из случаев:

• Он вступил в брак.

• Он получил согласие родителей на предпринимательскую деятельность.

• Есть решение суда (или органа опеки и попечительства) о полной дееспособности гражданина.

Открыть ИП могут даже иностранцы и лица без гражданства, если у них оформлено разрешение на временное проживание или вид на жительство в РФ.

Похожие записи:

• Техосмотр в Беларуси: что изменится в процедуре с 2023 года?
• Переоформление договора электроснабжения при смене собственника
• Обучение по экологии руководителей и специалистов. Периодичность обучения