Налоговый вычет при покупке дома

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке дома». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Можно ли сразу получить 650 000 рублей

В теории — да, вы можете получить 650 000 за раз. Почему «в теории»?

Во-первых, ваш официальный доход в этом случае должен быть минимум 5 млн рублей в год (650 000 — это 13% от 5 млн). Во-вторых, сумма кредита должна быть около 31 млн, а ставка по ипотеке — примерно 10% годовых.

Получается, чтобы получить 650 000 налогового вычета разом, вам надо купить недвижимость стоимостью более 31 млн рублей и иметь официальный годовой доход минимум в 5 млн рублей.

Обычно это происходит по-другому. Чтобы было понятнее, объясним на другом примере.

В 2019 году Олег и Маша купили квартиру за 3 млн рублей в ипотеку. Раз в год каждый из них может получить налоговый вычет 13%. В 2019 году Олег официально заработал 0,5 млн рублей и заплатил налог 65 000. У Маши «белая» зарплата выше, в год она заработала 0,6 млн и заплатила налог 78 000.

Эти уплаченные за прошлый год налоги они могут получить в 2020 году (не раньше). 65 000 + 78 000. Итого 143 000 на семью. И так каждый год, пока не накопится лимит в 650 000.

Люди, как правило, сначала получают вычет за покупку квартиры (260 000 — 13% от 2 млн), а потом за проценты по ипотеке (390 000 — 13% от 3 млн). Поэтому процесс получения имущественного вычета обычно длится несколько лет.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов за ипотеку.

Единственное ограничение состоит в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2020 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2016 год.

Какие документы нужны для получения компенсации?

Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:

• заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
• паспорт;
• договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
• документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
• все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).

Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:

• ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
• документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.

Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.

Кoгдa мoжнo пoлyчить вoзвpaт нaлoгa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe

Moмeнт пoлyчeния вычeтa зaвиcит oт тoгo, кoгдa вы зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти. Ecли вы кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe, пpaвo нa пoлyчeниe вычeтa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe вoзникнeт y вac c тoгo гoдa, кoгдa вы зapeгиcтpиpyeтe пpaвo coбcтвeннocти нa жильe или пoдпишeтe aкт o пepeдaчe квapтиpы.

Дoпycтим, вы кyпили квapтиpy в 2016 гoдy. 3acтpoйщик ввeл дoм в экcплyaтaцию в 2018 гoдy и тoгдa жe вы пoдпиcaл c вaми aкт o пepeдaчe. 3нaчит, oбpaтитьcя зa вычeтoм вы мoжeтe c 2018 гoдa, нo пpи этoм впpaвe включить в cyммy к вoзвpaтy вce пpoцeнты, включaя, чтo выплaчивaли в 2016–2017 гoдax.

Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт. Bы впpaвe пoдaть дeклapaцию и дoкyмeнты eщe в пpoцecce выплaты или чepeз нecкoлькo лeт пocлe пoгaшeния пpoцeнтныx нaчиcлeний. Нaпpимep, ecли вы взяли ипoтeчный кpeдит нa пpиoбpeтeниe квapтиpы и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в 2016 гoдy, мoгли бы oфopмить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe yжe в 2017 гoдy. Ecли вы этoгo нe cдeлaли, мoжeтe oфopмить вoзвpaт в любoй мoмeнт – xoть в 2030 гoдy, ecли вaм тaк зaблaгopaccyдитcя.

A вoт для нaлoгa нa дoxoды oгpaничeния ecть – вы cмoжeтe вepнyть eгo в тeчeниe тpex лeт пo oкoнчaнии тoгo гoдa, кoгдa oн был yплaчeн. Дoпycтим, вы xoтитe пoлyчить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтили в 2017. У вac ecть нa этo вpeмя – дo кoнцa 2020 гoдa. Ecли peшитe oбpaтитьcя зa вoзвpaтoм пoзжe – дoпycтим, в 2022 гoдy, пpoцeнты пo ипoтeкe зa 2017 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo вы cмoжeтe вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.

Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.

Кpoмe тoгo, этo нe oчeнь yдoбный вapиaнт eщe и пoтoмy, чтo пpидeтcя eжeмecячнo oбpaщaтьcя в нaлoгoвyю, чтoбы пoлyчить yвeдoмлeниe, кoтopoe пoдтвepждaeт вaшe пpaвo нa вoзвpaт 13 % c пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Paбoтoдaтeль дeйcтвyeт кaк вaш нaлoгoвый aгeнт – пpoизвoдит зa вac oтчиcлeниe нaлoгoв в бюджeт, и eмy нyжнo ocнoвaниe, чтoбы вpeмeннo пepecтaть yдepживaть c вac НДФЛ. Этим ocнoвaниeм кaк paз и бyдeт yвeдoмлeниe. ИФНC выдacт eгo пocлe пpeдocтaвлeния нaлoгoвoй дeклapaции и дoкyмeнтoв из бaнкa, a знaчит вaм пpидeтcя eжeмecячнo coбиpaть вce эти бyмaги для нaлoгoвoй.

Нo ecли вaм пo кaкoй-тo пpичинe вce-тaки yдoбнee пoлyчaть вычeт чepeз paбoтoдaтeля, нaдo бyдeт нaпиcaть нa имя pyкoвoдитeля зaявлeниe в cвoбoднoй фopмe и пpилoжить к нeмy yвeдoмлeниe из нaлoгoвoй.

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Один из самых частых вопросов, которым задаются россияне, оформляющие выплаты, компенсирующие НДФЛ: «Какова сумма, на получение которой граждане вправе рассчитывать?»

Согласно формулировкам, заложенным в Налоговый кодекс, имущественный вычет может выплачиваться, исходя из различных корреляций с цифрами вида 2 млн руб., а также 3. Есть совершенно ошибочное мнение: это и есть суммы, на которые вправе рассчитывать гражданин, обращаясь в ФНС. Конечно, в том, что такая точка зрения сформировалась в среде простого обывателя, отчасти виновен, как полагают многие эксперты, и сам законодатель, который вводит в оборот довольно запутанные и не всегда понятные рядовому гражданину формулировки.

2 млн руб. — это максимальный размер расходной базы (количества средств, потраченных гражданином на покупку квартиры), исходя из которой исчисляются итоговые финансовые транши, подлежащие переводу со счетов налоговой инспекции в пользу заявителей.

Владелец недвижимости вправе рассчитывать только на 13% этой суммы, то есть на 260 тыс. руб.

Цифра в 3 млн появилась сравнительно недавно — в январе 2014 года. Выше мы уже рассказали о поправках, внесенных в Налоговый кодекс (имущественный вычет во всех его нюансах регулируется этим законодательным актом). Нами было сказано, что нововведения следует трактовать, исходя из даты сделки с недвижимостью. Поэтому брать в расчет цифру в 3 млн нужно только в том случае, если квартира куплена по факту внесения в НК РФ поправок.

3 млн — это максимальный размер базы выплат по ипотечным процентам (расходов гражданина на обслуживание кредита, выданного банком на покупку жилья). Владелец недвижимости (тот, который оформил займ) вправе рассчитывать, соответственно, на 13% от этой суммы, то есть на 390 тыс. руб.

Как было до внесения поправок в закон? Величина базы выплат по ипотеке была неограниченной. Поэтому, если человеку и искать плюс в том, что он оформил вычет до поправок в закон, то только в том, что он сможет получить максимум возврата с процентных отчислений банку. Если он, конечно, ипотекой пользовался.

Как посчитать точные цифры по имущественному вычету? Рассмотрим несколько очень простых примеров.

Гражданин Сидоров купил квартиру в подмосковной Коломне за 2 млн 500 тыс. руб. и собирается воспользоваться законным правом получить вычет. Его личные расходы на приобретение жилья составили 1 млн. Еще полтора он взял в банке в рамках ипотечной программы.

Расходная база на покупку квартиры гражданином Сидоровым составляет 1 млн. Она не превышает установленного законом значения в 2 млн. Поэтому владелец недвижимости вправе вернуть, исходя из понесенных расходов, 13% от 1 млн, то есть 130 тыс. руб.

Когда подавать заявку на вычет?

Это можно сделать в любой день года, следующего за тем, когда была приобретена квартира (либо подана предыдущая заявка). Есть мнение, что это нужно делать только после 30 апреля. Совсем нет. Можно подать заявку хоть сразу после январских праздников. 30 апреля — это дата, до которой декларации типа 3-НДФЛ обязательно сдаются в налоговую. Она существует, скорее, как ориентир для работодателей, которым в силу закона необходимо такие бумаги в ФНС ежегодно предоставлять.

Стоит также отметить, что если в ведомстве по каким-то причинам до 30 апреля не оказалась должным образом оформленная налоговая декларация, имущественный вычет получить будет невозможно. Случай этот, конечно, очень редкий, но, как отмечают юристы, иногда встречающийся. Связан он главным образом с ошибками, допущенными бухгалтерией, реже — с недоработками сотрудников ведомства. Но, как отмечают эксперты, ФНС, как правило, дает возможность быстро заменить форму 3-НДФЛ на правильную.

Законодатель не ограничивает временные рамки для получения налогового вычета, однако не проводит его самостоятельно. Такой вычет производится только по заявлению собственника имущества, который приобрел его за собственные денежные средства.

Некоторые сложности на практике могут возникать при оформлении налогового вычета на недвижимость, приобретенную до 2001 года. Традиционно в таких случаях в вычете отказывают. В таком случае заявитель может обратиться в суд с соответствующим иском и защитить свои права в судебном порядке.

Существенным вопросом является момент приобретения недвижимости. Именно от этого момента будет зависеть, какой принцип калькуляции будет применяться для вычета.

Получение вычета возможно посредством двух основных методов.

1. По окончанию периода в 12 месяцев можно получить всю полагающуюся сумму на счет пластиковой карты, сберкнижку и т.д. В этом случае вы самостоятельно занимаетесь оформлением нужных бумаг, посещая отделение налоговой службы, к которой относитесь по месту жительства, или же просто загрузив электронные копии в личный кабинет на официальном ресурсе налоговой службы в сети.
2. Не выплачивать налог на доход физических лиц в течение некоторого временного периода. В данной ситуации обращаться придется в начале в налоговую службу, а затем к работодателю. В первом месте вы получаете официально подтверждение права на претензии на вычет, во втором их представляете, и из выплачиваемой вам заработной платы перестают на определенный период времени отнимать 13% по ставке налога на доход физических лиц.

Есть определенные сроки для подачи декларации по приобретению жилья в налоговую службу. Обычно этой датой считается 1 апреля следующего за покупкой года. Законодательно разрешено декларировать недвижимость в течение трех лет после приобретения жилья.

То есть если подадите информацию о покупке в течение трех лет после года приобретения жилья, вы можете позднее постепенно возвращать 13% от квартиры. Это важно для тех, у кого минимальная официальная заработная плата и им приходится в течение нескольких лет возвращать налоговый вычет, или для тех людей, кто в ближайшее время планируют поменять место работы и получать вычет более крупными частями.

Лица, которым недоступен вычет

Возвращение 13 процентов при покупке квартиры доступно не всем, ниже обозначены категории лиц, которые не имеют права на вычет:

• физические лица, которые не имеют официального дохода, облагаемого налогом;
• неработающие пенсионеры, получающие пенсию на протяжении последних 3 лет и больше;
• индивидуальные предприниматели и безработные категории граждан и резидентов;
• граждане, которые купили квартиру у родственников или у собственного работодателя;
• лица, которые уже исчерпали налоговый лимит или обращались за этой услугой ранее.

Также возмещение 13 процентов при покупке квартиры не касается средств, полученных за счет материнского капитала или других государственных субсидий. Получить возврат можно только с потраченных личных средств.

Узнаем год, когда возникло право на возвращение НДФЛ

Каким образом узнать год, когда возникло право на возвращение НДФЛ, исходя из того, что покупка недвижимости может происходить не быстро?

Примеры:

Объект недвижимости был приобретен по договору в 2013 году, однако документы получили только год спустя.

Начали строить дом в 2012 году, недвижимость была сдана только в 2015.

Важно! Фактором, который определяет дату вычета, будет являться вид соглашения, на основании которого покупалась недвижимость.

Может быть два типа.

Тип	Описание
Договор купли-продажи	При таких обстоятельствах дату вычета можно узнать из свидетельства о регистрации собственности. Например: недвижимость по договору была приобретена в 2013 году, однако документы получили только год спустя. Соответственно, год получения вычета – 2014. В случае если данный объект недвижимости стоит меньше, чем два миллиона рублей, то в дальнейшем с остаточных средств можно получить вычет, если приобретать новый объект недвижимости.
Договор участия в долевом строительстве	В данных обстоятельствах стоит взглянуть на дату Акта приема и передачи. Пример: процесс строительства недвижимости начался в 2012 году, а объект был сдан спустя два года, документы (св-во о регистрации) были получены еще спустя год. Из этого следует, что дата получения вычета – 2014 год.

Документы для оформления вычета

Точный перечень зависит от характера сделки по приобретению помещения (). Приведем примерный перечень с краткими комментариями:

• паспорт;
• 3-НДФЛ;
• – при получении зарплаты от работодателя;
• договор, по которому получено право на квартиру (купля-продажа или долевое участие в строительстве);
• акт о передаче – обязателен при долевом строительстве, по желанию сторон отдельно оформляется при купле-продаже;
• подтверждение оплаты по договору на квартиру;
• документы об оплате расходов на отделку, если таковая производилась;
• кредитный договор с графиком платежей и справкой об уплаченных процентах – при подаче к вычету процентов;
• св-во о рождении ребенка, если квартира куплена ему родителями;
• решение об установлении опеки, если квартира приобретена подопечному.

Имущественный вычет при совместной покупке супругами

Если недвижимость покупается супругами, то «по умолчанию» (при отсутствии брачного договора) она признается их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ).

Следовательно, оба супруга являются покупателями объекта. В данном случае неважно, на кого он оформлен, и кто фактически производил оплату.

Поэтому право на имущественный вычет в пределах 2 млн руб. имеет каждый из супругов. Распределение вычета между ними производится или «по факту», если покупатели вносили деньги по отдельности, или на основании совместного заявления.

Имущественный вычет обычно делят так, чтобы использовать его максимально эффективно. Т.е. тот из супругов, который получает больший доход, и берет на себя основную часть вычета.

Однако ипотека часто выплачивается в течение длительного периода, и ситуация с доходами может поменяться. Можно ли в этом случае изменить доли супругов в вычете?

Специалисты Минфина разъясняют следующее:

1. В части затрат на покупку самого объекта распределение долей изменить нельзя (письмо Минфина РФ от 10.2017 г. N 03-04-07/71600).
2. Распределение «процентного» вычета может быть изменено по желанию супругов (письмо Минфина РФ от 10.2017 г. N 03-04-07/71589).

Чиновники объясняют разность подходов тем, что имущественный вычет по процентам обычно используется в течение более длительного времени, чем по основной сумме покупки.

Похожие записи:

• Для чего нужна оценка наследственного имущества и как ее сделать?
• Из декрета в декрет в 2023 году без выхода на работу
• Транспортный налог в Санкт-Петербурге