Какие существуют налоговые льготы для семей с детьми?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие существуют налоговые льготы для семей с детьми?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.
Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.
Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.
Орден «Родительская слава»
Этот орден вручается семьям, которые воспитывают (или усыновляют) семерых и более детей. Кроме того, одному из награжденных родителей (усыновителей) выплачивается единовременное денежное поощрение в размере 100 000 рублей (в субъектах РФ могут предусматриваться дополнительные выплаты к ордену).
Также существует несколько другая награда – медаль ордена «Родительская слава», которой награждаются родители (усыновители), воспитывающие четырех и более детей. При этом в настоящее время за медаль к ордену выплата не положена.
Как получить: орден и медаль ордена вручается многодетной семье по ходатайству органов местного самоуправления по месту жительства семьи. Предоставление награды по заявлению законом не предусмотрено. Окончательное утверждение кандидатур осуществляется Президентом России.
Московские льготы для детей из многодетных семей
Дети, являющиеся членами многодетных семей, постоянно проживающих на территории Москвы, получают следующие местные привилегии:
- Право бесплатного питания в высших, средне-профессиональных, средних и дошкольных образовательных учреждениях (касается только государственных университетов, колледжей, школ и детских садов).
- Право бесплатного пользования услугами городского и пригородного государственного общественного транспорта (только до 18 лет).
- Право бесплатного посещения московских музеев и других учреждений культуры или же предоставление скидки на стоимость билетов (правила и условия льготного посещения регламентируются руководством конкретного учреждения культуры).
Льгота в данном контексте означает скидку на оплату услуг ЖКХ. Многодетные семьи Москвы, где воспитываются трое и более детей, включая усыновленных, а также пасынки и падчерицы до достижения младшим из них возраста 16 лет (или 18 лет, если ребенок учится в школе), в 2021 году получают следующие привилегии:
- Освобождение от оплаты услуг по вывозу и утилизации твердых бытовых отходов на каждого несовершеннолетнего ребенка, а также скидку в размере 50% на остальных членов семьи, вне зависимости от вида жилья.
- Скидку на оплату прочих коммунальных услуг (газа, электричества, горячего и холодного водоснабжения, канализации) в размере 30% от полной стоимости.
Сумма налогового вычета для многодетных родителей
Льгота распространяется на каждого несовершеннолетнего, ребенка-инвалида или получающего образование по очной форме обучения: студента, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Вычет, предоставляемый на ребенка-инвалида, суммируется:
| Ребенок | Размер налогового вычета (р.) | |
| Полной семье | Родителю-одиночке | |
| Первый | 1 400 | 3 000 |
| Второй | ||
| Третий и каждый последующий | 3 000 | 6 000 |
| Инвалид 1 или 2 группы – несовершеннолетний или учащийся до 24 лет: | ||
| Усыновленный | 6 000 | 12 000 |
| Родной | 12 000 | 24 000 |
Сколько денег можно вернуть
Налоговый вычет многодетным родителям предоставляется в зависимости от очередности рождения. Родителю ребенка-инвалида полагается увеличенный размер. Чтобы рассчитать итоговую сумму, необходимо сложить основной и повышенный вычеты.
|
Основной |
Повышенный |
|
1 400 руб. — за первого и за второго ребенка; 3 000 руб. — за третьего и за последующих. |
12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. 6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. |
Поддержка многодетных по ипотеке
Мать или отец, у которых в период с 01.01.2019 по 31.12.2022 родились третий ребенок или последующие дети, и которые являются заемщиками либо поручителями по ипотечному жилищному кредиту (займу), при определенных условиях имеют право на однократное получение мер государственной поддержки. Такая поддержка выражается в полном или частичном погашении за счет бюджетных средств обязательств заемщика (поручителя) по ипотечному жилищному кредиту в размере не более 450 тысяч рублей.
При этом кредитный договор (договор займа) должен быть заключен до 01.07.2023 с установленными категориями кредиторов (заимодавцев). Поручитель может претендовать на господдержку, если соблюдаются также условия, что договор поручительства был заключен до 30.04.2021 и такому гражданину принадлежит право собственности (доля в праве общей собственности) на недвижимость, которая является обеспечением по соответствующему ипотечному жилищному кредиту (займу). Господдержка оказывается в отношении только одного ипотечного жилищного кредита и независимо от рождения детей после реализации мер господдержки.
Также увеличение у заемщика количества иждивенцев (в связи с рождением детей) с одновременным снижением его среднемесячного дохода свидетельствует о трудной жизненной ситуации и является одним из условий приостановления исполнения заемщиком обязательств по кредиту либо уменьшения размера платежей на определенный срок (льготный период) в установленном порядке.
Отдельно отметим, что граждане РФ при рождении у них первого и (или) последующего детей, имеют право на получение льготного ипотечного кредита или на заключение дополнительного соглашения о рефинансировании ранее выданных ипотечных кредитов. Так, льготный ипотечный кредит предоставляется, в частности, при намерении заемщика приобрести готовое или строящееся жилье на первичном рынке и при достаточности собственных средств на оплату первоначального взноса.
Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве
Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.
Не придется платить налог за следующие виды транспорта:
- Легковые автомобили, мотоциклы;
- Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.
Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.
Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:
| Снегоходы | |
| до 50 л.с. | 25 |
| от 50 л.с. | 50 |
| Воздушные суда | |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Самолеты и вертолеты с двигателями | 200 |
| Другие воздушные суды без двигателей | 2000 |
| Катера и моторные лодки | |
| До 100 л.с. | 200 |
| От 100 л.с. | 400 |
| Гидроциклы | |
| До 100 л.с. | 250 |
| Свыше 100 л.с. | 500 |
| Несамоходные суда | 200 |
Какие выплаты и субсидии положены многодетным семьям
250 рублей каждые тридцать дней гражданам передают, чтобы оплатить городской телефон. До десяти тысяч рублей каждый год могут выдавать, чтобы компенсировать комплект детской одежды на время обучения.
Многодетным семьям доступны не только денежные перечисления, они получают доступ к нескольким видам социальных льгот:
- Бесплатная парковка для москвичей.
- Детские дошкольные учреждения не требуют дополнительных расходов.
- Детские сады с внеочередным оформлением. Дети младше 18 лет получают рецептурные лекарства бесплатно. До 7 лет дополнительно выдают молочные продукты.
- Свободный проезд для родителей и детей на общественном транспорте.
Один раз на протяжении месяца можно бесплатно посетить различные общественные заведения, включая музеи и парки аттракционов. Льготы многодетным семьям Московская область выплачивает регулярно.
Господдержка в жилищной сфере
Для многодетных семей, проживающих в столице, жилищный вопрос стоит наиболее остро. В соответствии с актуальными законодательными нормами, государство берет на себя обязанность по обеспечению граждан, относящихся к рассматриваемой категории жильем, удовлетворяющим всем требованиям. Жилищные льготы многодетным, зарегистрированным в Москве, предоставляются в виде субсидий, специальных кредитов, а также в натуральной форме, то есть через непосредственное выделение жилья.
Для получения квартиры, семья должна быть зарегистрирована в программе и иметь номер, указывающий на место в очереди. Для ускорения процесса получения собственной жилплощади, граждане могут воспользоваться частичным финансированием, приняв участие в соответствующей программе. В целом, льготы в сфере обеспечения жильем многодетных семей Москвы, могут быть реализованы одним из следующих способов:
Стандартный налоговый вычет на детей
Родители вправе рассчитывать на льготы при уплате налога на доходы физических лиц. Эта льгота установлена на федеральном уровне и полагается всем без исключения гражданам вне зависимости от региона проживания. Право реализуется путем предоставления вычета, то есть фактического уменьшения налогооблагаемой базы — денег, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.
Вычет по подоходному налогу полагается следующим лицам:
- биологическим родителям, чей брак зарегистрирован официально;
- родителям и их супругам, имеющим статус мачехи или отчима;
- родителям, находящимся в разводе, но добросовестно выплачивающим алименты;
- приемным родителям и гражданам, принявшим на себя обязанности опекунов.
Читать также: Оформление пособия на ребенка до 16 лет
В текущем году размер вычета составляет:
- 1400 рублей на 1 и 2 ребенка в семье;
- на третьего, четвертого и последующих – 3000 рублей.
Для тех родителей, которые воспитывают детей-инвалидов:
- для родных отца и матери -12 тысяч рублей;
- для приемных родителей ребенка-инвалида или его опекунов – 6 тысяч рублей.
Льготы по транспортному налогу многодетным в Московской области
В отличие от Москвы, где многодетным предоставляется полное освобождение от налога на транспорт, для льготников из Московской области предусмотрены ограничения. Они могут не платить сбор лишь в том случае, если мощность автомобиля не превышает 250 л.с. Если двигатель машины рассчитан на более чем 250 л.с., расчет ведется от количества «лошадей» после превышения.
Например:
У многодетной семьи есть машина на 300 л.с. До 250 л.с. налог не взимается, но за разницу между реальной мощностью и 250 л.с. сумму платить придется. Она рассчитывается от 50 л.с.
Льгота на автомобили стоимостью свыше 3 000 000 руб. не распространяется – к ним при налогообложении применяется повышающий коэффициент.
Что касается мотоциклов, мотороллеров, автобусов, тракторов, то для них ограничения не устанавливаются – многодетные владельцы такой техники полностью освобождены от налогообложения.
Что такое многодетная семья
Указом Президента РФ 431 решение об определении критериев, по которым семья будет считаться многодетной, передано в ведение субъектов федерации еще в 1992 году. Региональные власти самостоятельно устанавливают пороговое количество детей, исходя из национальных, культурных особенностей и демографического положения в регионе. Единственным актом, который хоть как-то унифицирует для всей страны понятие многодетности, является принятый в 2005 году Национальный стандарт социального обслуживания населения. В соответствии с документом, многодетная семья – это семья с тремя и более детьми, которая должна быть признана таковой в установленном региональными законами порядке.
Таким образом, на получение статуса в большинстве регионов могут рассчитывать только лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.
Однако, там, где по национальным и иным причинам 3 ребенка являются привычным делом, местными властями установлена более высокая планка в 4-5 детей. В общее количество включаются как родные, так и принятые на усыновление/удочерение, падчерицы и пасынки.
Кто считается многодетной семьей?
Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.
Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.
Документ не выдается родителям, если их дети:
- Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
- Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
- Воспитываются на основании договора о приемной семье.
Также льготный статус не оформляется в отношении граждан, лишенных или ограниченных в родительских правах.
Транспортный налог предложили отменить для многодетных семей
В правильном направлении идём, наконец-то! Помнится мне, при советской власти для многодетных вообще многое было бесплатно! Льготы, скидки, квоты и т.п. Сейчас же, при столь ярой политической агитации повышения демографии нихрена многодетным семьям не делают! Ни жильё, ни транспорт, ни работу.. Крутись как хочешь! Но, дай Бог политики наши одумаются и вслед за принятием этого нужного закона начнут придумывать новые и возобновлять былые времена! Ведь быть родителями троих+ детей это нереально сложно в сегодняшнее время! С одним-то потеешь, а тут 3+.. Лишь бы люди еще не начинали рожать исключительно из за благ, предоставляемых им государством..
Освобождать многодетные семьи от транспортного налога в настоящее время могут только власти регионов на свое усмотрение. То есть если в вашем регионе такая льгота есть, это не значит, что она существует повсеместно. А законопроектом как раз вносятся поправки в ст. 361.1 ч.2 НК РФ с целью, чтобы эта категория льготников была закреплена на федеральном уровне в обязательном порядке.
Распространенные ошибки многодетных семей при оформлении налоговых льгот
Ошибка 1. Многие ИФНС рекомендуют обращаться по вопросам оформления льгот (имущественных вычетов) до начала июня. Мотивируют это тем, что именно после этого числа начинается поголовная калькуляция налогов за соответствующий период. Так, к примеру, по рекомендации ИФНС по г. Павловскому Посаду, что в Подмосковье, в текущем году оптимальным сроком обращения был период до 01.06.2020.
Между тем если льготник условно «опоздал» с подачей заявления о предоставлении дополнительного вычета, пропустил 01.06.2020, он все равно может обратиться с ним и после установленного срока. При необходимости ИФНС налог пересчитает и отправит адресату уточненное налоговое уведомление, где будут учтена положенная льгота.